非居民卖家的澳洲 GST
更新于 2026-08-17
在澳洲销售额达到 75,000 澳元以上的非居民卖家必须注册 GST。税率为 10%。非居民销售的低值商品（低于 1,000 澳元）需缴纳 GST。
不确定这些规则是否适用于你？
核对依据
本文按以下一手资料整理。规则会变化，请在行动前打开原文确认最新版本。
常见问题
Amazon Australia 需要 GST 吗？+
是的，如果您在 Amazon Australia 销售并超过 75,000 澳元营业额，您必须注册 GST。
注册 GST 需要澳大利亚商业号码（ABN）吗？+
非居民卖家注册澳大利亚 GST 不需要 ABN。您可以通过 ATO 在线平台使用外国商业注册信息注册。但是，如果您设立澳大利亚分支机构，则该实体需要 ABN。没有 ABN，购买您商品的澳大利亚企业可能被要求预扣 47% 的税款。
如何处理退款和取消订单的 GST？+
退款时可以调整之前缴纳的 GST。全额退款可以在下一份 BAS 中申请全额 GST 退回。部分退款按比例调整。您必须在 28 天内向买家签发调整通知（类似贷项通知单）。保留所有调整记录以备 ATO 审计。
GST 免税供应和进项税供应有什么区别？+
GST 免税供应（如大多数食品、医疗服务和出口）按 0% 征税——不收取 GST 但仍可申请业务采购中包含的进项税抵免。进项税供应（如金融服务和住宅租金）不征收 GST，但不能申请与这些供应相关的采购中包含的进项税抵免。理解这一区别对计算净 GST 头寸很重要。
低于门槛可以自愿注册 GST 吗？+
可以。如果您预计可申请大量进项税抵免（如仓储、运输或平台费用），自愿注册可能有利。注册后，您必须对所有应税供应收取 GST、提交 BAS 申报并遵守所有 GST 义务，不论营业额如何。自愿注册还可以向澳大利亚商业伙伴展示可信度。
继续核对
跨境电商卖家澳大利亚 GST 申报：BAS 截止日、表格和进项抵扣
注册澳大利亚 GST 的非居民卖家须按季度提交 BAS（经营活动报表）。截止日：10 月 28 日、2 月 28 日、4 月 28 日、7 月 28 日。报告澳大利亚关联销售的销项税并申请进项抵扣。
2026 海外卖家澳洲 GST：AUD $75K 门槛、低价值商品 10%、EDP 平台规则 | Crossborder Tax Tool
澳洲关联营业额超 AUD $75,000 的海外卖家须注册 10% GST。向澳洲消费者销售的低价值商品（≤AUD $1,000）在结账时征税。平台（EDP）代您收取 GST——这些销售不计入 $75K 门槛。罚款最高 GST 差额的 75%。需按季度提交 BAS。
2026 澳洲进口海关：10% GST、0–5% 关税、AUD $1,000 门槛、ChAFTA 关税减免 | Crossborder Tax Tool
澳洲对所有进口征收 10% GST 加关税（大多数 0–5%）。AUD $1,000 低值门槛仅适用于邮寄进口——FBA 和商业货物需正式清关。ChAFTA 可将中国原产商品关税降至零。生物安全罚款公司最高 AUD $110 万。涵盖 VOI 计算、报关行要求与自贸协定技巧。