2026 澳洲进口海关：10% GST、0–5% 关税、AUD $1,000 门槛、ChAFTA 关税减免 | Crossborder Tax Tool
更新于 2026-08-17
澳洲对所有进口商品征收 10% GST，计算基础为应税进口价值（VOI）——包括海关价值、国际运输、保险和任何应付关税。关税率根据《澳洲海关税则》因产品而异，从 0%（大多数电子产品、药品）到 5%（服装、部分加工食品）不等。通过邮寄进口、价值 1,000 澳元或以下的商品通常免征关税和 GST，但此低值门槛不适用于商业货物或通过货运清关的商品。商业进口需要报关行、进口申报单（B3 报关单），并在放行前缴纳 GST 和任何适用关税。FBA 货物无论价值多少均需正式进口清关。澳洲与许多国家签有自由贸易协定（与中国的 ChAFTA、与日本的 JAEPA、与东盟的 AANZFTA），可为符合条件的商品减免关税。
不确定这些规则是否适用于你？
GST 计算：应税进口价值（VOI）
Import GST is 10% of the Value of Taxable Importation (VOI). VOI = customs value of the goods + international shipping and insurance costs + any customs duty payable. For example: customs value AUD $500 + shipping $100 + duty 5% ($25) = VOI $625, GST = $62.50.
If you're registered for GST and import for business purposes, you can claim the import GST as an input tax credit on your next Business Activity Statement (BAS). This means the GST is effectively a cash-flow cost, not a real cost, for registered businesses. However, overseas sellers registered under the simplified system (without ABN) cannot claim input tax credits.
AUD $1,000 门槛：邮寄进口 vs 商业货物
Goods imported by post with a customs value of AUD $1,000 or less are generally exempt from customs duty and import GST. However, this threshold has critical limitations: it does NOT apply to goods imported via cargo (only postal imports), it does NOT apply to commercial shipments to Amazon FBA warehouses, and since July 2018, low-value goods sold by overseas sellers with >AUD $75,000 Australian turnover are subject to GST at checkout regardless of the postal threshold.
For commercial cross-border sellers, the $1,000 threshold is therefore irrelevant. All your imports — regardless of value — are subject to GST and duty. Plan your landed costs accordingly: GST + duty + broker fees + biosecurity inspection fees (if applicable).
ChAFTA 与其他自贸协定：关税降至零
Australia has free trade agreements with many major trading partners: ChAFTA (China — duty reduced to 0% on most goods since 2024), JAEPA (Japan), KAFTA (South Korea), AANZFTA (ASEAN countries), and others. To claim preferential rates, you need a valid certificate of origin and the goods must meet the FTA's rules of origin.
For Chinese-origin sellers (the largest cross-border e-commerce segment to Australia), ChAFTA is particularly valuable: most consumer electronics, household goods and clothing now enter duty-free. Ensure your supplier provides a ChAFTA certificate of origin — without it, you pay the standard MFN rate (up to 5%). The certificate can be issued by Chinese customs authorities or approved bodies like CCPIT.
核对依据
本文按以下一手资料整理。规则会变化，请在行动前打开原文确认最新版本。
常见问题
澳洲进口 GST 如何计算？+
进口 GST 为应税进口价值（VOI）的 10%。VOI = 货物海关价值 + 国际运输和保险费用 + 任何应付关税。例如，如果货物海关价值为 500 澳元，运输费 100 澳元，关税 5%（25 澳元），则 VOI = 500 + 100 + 25 = 625 澳元，GST = 62.50 澳元。如果您已注册 GST 且进口用于经营目的，可在下一次商业活动报表（BAS）中将进口 GST 作为进项税抵扣。
1,000 澳元低值门槛是什么？+
通过邮寄进口、海关价值 1,000 澳元或以下的商品通常免征关税和进口 GST。但此门槛有重大限制：不适用于通过货运进口（仅限邮寄）、不适用于发往 Amazon FBA 仓库的商业货物，且自 2018 年 7 月起，海外卖家向澳洲消费者销售的低值商品（≤1,000 澳元）如卖家在澳营业额超过 75,000 澳元则需在结账时征收 GST。因此低值门槛主要与个人邮寄进口相关，与商业跨境销售无关。
发往澳洲的 Amazon FBA 货物需要报关行吗？+
是的。发往 Amazon FBA 仓库的货物属于商业进口，需要正式海关清关。您需要持牌报关行向澳洲边境部队（ABF）提交进口申报单（B3）。报关行将根据《海关税则》对货物归类、计算关税和 GST 并安排缴纳。您还需提供：商业发票、装箱单、提单/空运单，以及如申请 FTA 优惠税率则需提供原产地证书。Amazon 不为 FBA 担任记录进口商——您仍需负责进口合规。
如何降低澳洲关税？+
有几种选择：(1) 自由贸易协定——澳洲与中国（ChAFTA）、日本（JAEPA）、韩国（KAFTA）、东盟-新西兰（AANZFTA）等签有 FTA。来自这些国家的商品如持有有效原产地证书可享受减免或零关税。(2) 正确的税则分类——某些产品在不同分类下可能适用更低税率；不确定时可向 ABF 申请约束性裁定。(3) 临时进口——为展览、测试或演示临时进口的货物可凭 ATA 单证册或临时进口许可证免税进口。(4) 关税减免——某些商品（如用于制造、体育或慈善目的）可能符合关税减免或豁免条件。
澳洲的生物安全和边境要求是什么？+
澳洲根据《2015 年生物安全法》有严格的生物安全法律。所有进口商品均需接受生物安全检查。高风险商品（木材、竹制品、植物材料、动物产品、食品、受土壤污染的物品）需要进口许可证，如检查不合格可能被处理、熏蒸或销毁。即使是低风险商品也可能被随机检查。不合规可能导致公司最高 110 万澳元、个人最高 22 万澳元的罚款，以及可能的监禁。确保您的货物正确申报和包装，以避免生物安全延误。