2026 海外卖家澳洲 GST：AUD $75K 门槛、低价值商品 10%、EDP 平台规则 | Crossborder Tax Tool
更新于 2026-08-17
如果海外卖家的'GST 营业额'（与澳大利亚相关的销售，包括低价值商品）每年超过 75,000 澳元，必须注册澳大利亚 GST。10% GST 适用于向澳大利亚消费者销售的低价值进口商品（≤1,000 澳元）——这与 1,000 澳元以上商品的进口 GST 分开。自 2018 年 7 月 1 日起，'低价值进口商品'制度要求海外卖家和电子分销平台（EDP）如 Amazon、eBay 和 Shopee 对低价值商品注册、征收和缴纳 GST。如果您通过市场销售，市场通常负责代您收取 GST（EDP '运营者'承担责任）。如果您通过自己的 DTC 商店销售，则由您负责。注册使用简化流程——如果您以海外实体注册，不需要澳大利亚商业号（ABN）。需按季度提交 BAS。
不确定这些规则是否适用于你？
AUD $75,000 门槛：哪些计入以及何时注册
You must register for Australian GST if your 'GST turnover' — the total value of sales connected to Australia — exceeds AUD $75,000 per year. This includes: low-value goods (≤AUD $1,000) sold to Australian consumers, goods already in Australia (e.g., stored in an Australian warehouse or FBA), and services connected to Australia. The threshold is assessed on a rolling 12-month basis.
Important: sales made through marketplaces where the marketplace collects GST on your behalf (as EDP operator) do NOT count toward your $75,000 threshold. Once you exceed $75,000, you must register within 21 days. If you expect to exceed the threshold in the next 30 days alone, you must register immediately. Registration uses a simplified process — you don't need an Australian Business Number (ABN) if you register as an overseas entity.
EDP 平台规则：何时由平台代您收取 GST
Under the electronic distribution platform (EDP) rules, if you sell low-value goods through a marketplace like Amazon, eBay or Shopee, the marketplace operator is treated as the supplier and is responsible for collecting and remitting GST. The marketplace charges 10% GST at checkout, remits it to the ATO, and you do not include these sales in your GST return.
However, if you sell through your own website (DTC store) or through a marketplace that does NOT operate as an EDP, you remain responsible for GST. The EDP rules only apply to low-value goods (≤AUD $1,000) — for goods above $1,000, standard import GST applies at the border. Always check whether your sales channel operates as an EDP before assuming GST is handled.
处罚：最高 GST 差额的 75%
The ATO can impose significant penalties for GST non-compliance: (1) failure to register — penalty up to 75% of the GST shortfall (the GST you should have collected but didn't); (2) failure to lodge BAS — penalty of $110 per 28-day period for small entities, $220 for larger entities; (3) general interest charge (GIC) on unpaid GST — calculated daily at approximately 10-11% per annum.
The ATO has been actively targeting overseas sellers since 2018, with data-matching from marketplaces and payment processors. Amazon, eBay and other platforms are required to report seller data to the ATO. Cross-referencing this data against GST registrations is a key ATO compliance strategy. If you are approaching the $75,000 threshold, register proactively rather than waiting for an ATO notice.
核对依据
本文按以下一手资料整理。规则会变化，请在行动前打开原文确认最新版本。
常见问题
75,000 澳元的 GST 注册门槛是什么？+
75,000 澳元门槛适用于您的'GST 营业额'——与澳大利亚相关的销售总价值，包括：向澳大利亚消费者销售的低价值商品（≤1,000 澳元）、已在澳大利亚的商品（如存放在澳大利亚仓库或 FBA），以及与澳大利亚相关的服务。门槛按滚动 12 个月评估。一旦超过 75,000 澳元，必须在 21 天内注册。如果预计在未来 30 天内将超过门槛，必须立即注册。通过市场销售且市场代您收取 GST 的销售不计入您的 75,000 澳元门槛。
市场（EDP）GST 义务如何运作？+
根据电子分销平台（EDP）规则，如果您通过 Amazon、eBay 或 Shopee 等市场销售低价值商品，市场运营者被视为供应商，负责收取和缴纳 GST。这意味着：(1) 市场在结账时收取 10% GST；(2) 市场将 GST 缴纳给 ATO；(3) 您无需将这些销售纳入 GST 申报。但如果您通过自己的网站（DTC 商店）或不作为 EDP 运营的市场销售，您仍需负责 GST。EDP 规则仅适用于低价值商品（≤1,000 澳元）——1,000 澳元以上的商品适用标准进口 GST。
海外卖家如何注册澳大利亚 GST？+
海外卖家可通过简化流程注册：(1) 通过 ATO 的在线商业服务在线申请；(2) 您不需要澳大利亚商业号（ABN）——ATO 将为您发放澳大利亚税档号（TFN），或使用简化 GST 注册表；(3) 提供：身份证明文件、经营活动证据、预估澳大利亚营业额和用于 GST 退税的银行信息。如果您想申请澳大利亚业务支出的进项税抵扣，必须注册 ABN。注册免费。ATO 通常在 20 个工作日内处理申请。
没有 ABN 可以申请进项税抵扣吗？+
不可以。在简化 GST 制度下注册（无 ABN）的海外卖家不能申请在澳大利亚业务支出中支付的 GST 进项税抵扣。如果您想申请抵扣——例如澳大利亚运费、仓储费或专业服务支付的 GST——必须注册 ABN。作为非居民获取 ABN，您需要：有效理由（如在澳大利亚经营业务）、身份证明文件，通常需要澳大利亚税务代理协助。许多海外卖家选择不申请进项抵扣，使用简化注册以避免获取 ABN 的复杂性。
不注册澳大利亚 GST 的罚款是多少？+
ATO 可对未注册处以罚款：(1) 未注册——罚款最高为 GST 差额的 75%（您应收取但未收取的 GST）；(2) 未提交 BAS——小型实体每 28 天期罚 110 澳元，较大实体罚 220 澳元；(3) 未缴 GST 的一般利息费用（GIC）——按 ATO 设定的利率每日计算（目前约每年 10-11%）。自 2018 年以来，ATO 一直在积极针对海外卖家，通过市场和支付处理商进行数据匹配。Amazon、eBay 和其他平台须向 ATO 报告卖家数据。
继续核对
非居民卖家的澳洲 GST
非居民卖家的澳洲 GST 注册和义务指南。
跨境电商卖家澳大利亚 GST 申报：BAS 截止日、表格和进项抵扣
注册澳大利亚 GST 的非居民卖家须按季度提交 BAS（经营活动报表）。截止日：10 月 28 日、2 月 28 日、4 月 28 日、7 月 28 日。报告澳大利亚关联销售的销项税并申请进项抵扣。
2026 澳洲进口海关：10% GST、0–5% 关税、AUD $1,000 门槛、ChAFTA 关税减免 | Crossborder Tax Tool
澳洲对所有进口征收 10% GST 加关税（大多数 0–5%）。AUD $1,000 低值门槛仅适用于邮寄进口——FBA 和商业货物需正式清关。ChAFTA 可将中国原产商品关税降至零。生物安全罚款公司最高 AUD $110 万。涵盖 VOI 计算、报关行要求与自贸协定技巧。