跨境税务术语表

增值税——在供应链每个环节征收的消费税。

商品及服务税——类似 VAT，在澳洲、新加坡、加拿大、印度等国使用。

日本消费税——日本版的 VAT，当前税率 10%。

美国独有的税种，在销售点征收，税率因州和地区而异。

销售税的补充，当购买时未征收销售税时由买方缴纳。

从股息、特许权使用费或服务费等支付中源头扣缴的税款。

一站式服务——欧盟系统，允许企业在一个国家为所有欧盟 B2C 销售申报 VAT。

进口一站式服务——简化价值不超过 150 欧元的进口商品 VAT 流程。

流通税——巴西州级商品和服务税。

销售和服务税——马来西亚的消费税体系。

VAT 的征收百分比，因国家和产品类型而异。

企业必须注册 VAT 的销售水平，因国家而异。

企业采购支付的 VAT，可从销项税中抵扣。

销售收取的 VAT，扣除进项税后须上缴税务机关。

跨境 B2B 交易中由买方而非卖方处理 VAT 的机制。

直接减少应纳税额，与减少应税所得的扣除不同。

税率为 0% 的应税供应，卖方仍可抵扣进项税。

不征收 VAT 的供应，卖方无法抵扣相关成本的进项税。

收入低于门槛的企业可享受的 VAT/GST 免征，因地区而异。

向税务机关注册以在特定管辖区收取和缴纳 VAT 的过程。

满足所有 VAT 义务，包括注册、征收、申报和记录保存。

国家间为避免跨境收入双重征税而签订的双边协议。

在外国构成的固定营业场所，触发当地企业所得税义务。

对公司利润征收的税款，税率因国家而异，影响跨境架构设计。

在进口环节对商品征收的 VAT，通常可在 VAT 申报中抵扣。

多州税——在美国跨州销售时产生的销售税义务。

生产者延伸责任——生产商必须资助其产品的回收和再利用。

通用产品安全法规——欧盟法规，要求消费品指定欧盟境内的负责人。

在欧洲经济区销售产品的强制性合格标志。

欧盟化学品注册、评估、授权和限制法规。

废弃电子电气设备——欧盟指令，要求生产商资助电子废物回收。

有害物质限制——欧盟指令，限制电子产品中的有毒材料。

消费品安全委员会——美国产品安全监管机构。

儿童产品证书——美国 12 岁以下儿童产品所需证书。

联邦通信委员会——美国监管发射射频电子设备的机构。

食品药品监督管理局——美国监管食品、药品、化妆品和医疗器械的机构。

英国合格评定——英国脱欧后替代 CE 标志的合格标志。

电气用品安全——在日本销售电气产品的强制性标志。

澳大利亚标准协会——澳洲电气产品认证。

制造商和销售商对造成损害的缺陷产品的法律责任。

证明产品符合特定市场法规要求的文件。

协调制度编码——国际贸易商品分类的国际标准。

协调关税表——美国进口分类和关税税率确定系统。

进口商品免关税的价值门槛（如美国 800 美元）。

成本、保险费加运费——卖方支付到目的港的运输和保险费。

船上交货——卖方责任在货物装船时终止。

完税后交货——卖方承担所有费用，包括关税和税款，将货物交付买方。

未完税交货——卖方交付货物，但买方支付进口关税和税款。

自由贸易协定——两国或多国之间降低关税的协议。

最惠国待遇——WTO 原则，要求对所有成员国给予平等关税待遇。

根据 1974 年贸易法对中国商品征收的 7.5-25% 美国关税。

当商品在进口国以低于正常价值销售时征收的额外关税。

对进口商品征收的税款，通常基于产品价值或分类。

为进口商办理清关手续的持牌专业人员。

进口货物在放行前无需缴纳关税即可存储的安全仓库。

产品制造或生产的国家，影响关税和标签。

平台（如 Amazon）代替第三方卖家收取和缴纳销售税的法律义务。

在欧盟 VAT 规则下，平台被视为 VAT 意义上的供应商。

Amazon 保护品牌所有者知识产权的计划。

亚马逊物流——Amazon 为卖家存储、拣货、包装和配送产品。

卖家自发货——卖家自行处理存储和配送。

Amazon 在欧盟各国分配库存以实现更快配送的计划。

企业对企业——公司之间的交易，而非面向消费者。

企业对消费者——直接面向最终消费者的交易。

亚马逊标准识别号——Amazon 上每个产品的唯一 10 位代码。

全球贸易项目代码——国际产品标识符（UPC、EAN、ISBN）。

TikTok 的内置电商功能，支持在应用内发现和购买商品。

在 TikTok 商店上进行直播销售，卖家实时展示商品。

托管电商平台，帮助商家搭建自己的在线商店。

运营 Shopify 商店，订单由第三方供应商直接发货。

同时在多个平台（Amazon、Shopify、TikTok 等）销售产品。

优化商品标题、描述、图片和关键词以提高搜索曝光和转化率。

Amazon 产品页面的首选推荐位——赢得它是提升销量的关键。

Amazon 品牌增强内容，在产品详情页使用富媒体展示。

在 Amazon 或 Google 等平台按点击付费的广告，提升产品曝光。

亚马逊物流库存单位——Amazon 为 FBA 库存分配的唯一产品标识。

Amazon 第三方卖家管理商品、订单和业绩的网页界面。

税务机关为 VAT 注册企业发放的唯一标识符。

经济运营商注册和识别号——进口到欧盟所需。

政府发放的用于税务目的的识别号码的通称。

联邦雇主识别号——美国企业的税号。

澳洲商业号码——澳洲企业的 11 位识别号。

GST 识别号——印度 15 位税务注册号。

唯一纳税人参考号——英国 HMRC 对税务注册实体的标识符。

向税务机关提交的定期报告，显示已收和已付的 VAT。

向税务机关注册以收取和缴纳税款的过程。

对非居民企业的 VAT 义务承担连带责任的当地代理。

雇主识别号——美国 IRS 为企业发放的联邦税号。

对确保进口货物符合当地法律和缴纳关税承担法律责任的实体。

注册欧盟一站式服务，在一个国家为跨境 B2C 销售申报 VAT。

注册进口一站式服务，简化价值 ≤ 150 欧元的欧盟进口商品 VAT。

碳边境调节机制——欧盟对高碳排放进口商品征收的碳关税。

基于碳足迹对进口商品征收的税款，旨在防止碳泄漏。

为抵消外国政府向其出口商提供的补贴而征收的关税。

因超过某地区的销售门槛而产生的纳税义务，无需实体存在。

因在某地区有实体存在（库存、员工、办公室）而产生的纳税义务。

零售履约方式，卖家不持有库存，直接从供应商发货。

将产品分配到正确的 HS 编码以确定关税税率的过程。

政府对国际贸易施加的限制，包括关税、配额和法规。

可以进口、存储和加工货物而无需缴纳关税的指定区域。

定义贸易中买卖双方责任的国际商业术语。