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🇺🇸 卖到美国需要知道的一切

美国是全球最大的电商市场（2025 年超 1.1 万亿美元）。跨境卖家面临复杂的销售税环境：无联邦增值税，但 45 个州 + 华盛顿特区征收销售税（税率 0–10.75%）。Wayfair（2018）后，经济关联门槛（$100K–$500K）触发注册义务。Amazon FBA 库存建立实体关联。第 301 条关税对中国大多数商品加征 7.5–25%。CPSC 执行产品安全，2026 年 7 月起强制电子申报。

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合规主题

📊 销售税

美国无联邦增值税/商品服务税。销售税由 45 个州 + 华盛顿特区征收，税率从 0%（5 个无销售税州）到 10.75%（州 + 地方合计）。Wayfair 后，45 个州 + 华盛顿特区有经济关联法——通常为 $100K 销售额或 200 笔交易。Amazon FBA 在库存所在州建立实体关联。平台促进者法律要求 Amazon、Walmart、eBay 代第三方卖家收税，但有关联的卖家仍须注册和申报。

  • •无联邦增值税——销售税仅在州级征收
  • •5 个无销售税州：阿拉斯加、特拉华、蒙大拿、新罕布什尔、俄勒冈（NOMADS）
  • •经济关联门槛：$100K 销售额或 200 笔交易（最常见）
  • •Amazon FBA 库存在 40+ 州建立实体关联
  • •平台促进者法律：Amazon/Walmart/eBay 代收，但有关联的卖家仍须注册
  • •第 301 条关税：对中国原产地商品加征 7.5–25%
  • •最低免税门槛：每批每收货人 $800（第 321 条）
  • •简化销售税协议（SSTA）：24 个成员州简化注册

来源:

🚢 海关与进口关税

所有商业进口需 CBP 清关并提供海关保证金（连续或单次）。HTS 分类决定关税率。第 301 条关税对中国大多数商品加征 7.5–25%。第 321 条允许每收货人 $800 以下货物免税入境。ISF 10+2 须在船舶出发前 24 小时申报。FBA 卖家使用 Amazon 合作承运商或持牌报关行。

  • •需海关保证金：连续保证金（最低 $50K，约 $500-600/年）或单次保证金
  • •HTS（协调关税表）10 位分类决定关税率
  • •第 301 条关税：清单 1-4A 为 25%，清单 4B 为中国原产地商品 7.5%
  • •ISF 10+2 须在远洋船舶出发前 24 小时申报（不申报罚 $5,000）
  • •ACE（自动商业环境）是电子入境系统
  • •FBA 卖家：Amazon 不清关——您需要报关行或 Amazon 合作承运商
  • •进口后再出口的商品可申请关税退还

来源:

🛡️ 产品安全与合规

在美国销售的消费品须遵守 CPSC 法规。儿童产品（12 岁以下）需第三方测试、CPC（儿童产品证书）和追踪标签。一般产品需符合适用的 CPSC 标准。自 2026 年 7 月起，进口商须使用 CPSC 电子申报系统提交产品安全数据。Amazon 要求儿童产品上架提供 CPC，并可随时要求提供合规文件。

  • •CPSC 执行消费品安全——玩具、电子产品、家具、化妆品、儿童产品
  • •儿童产品：必须在 CPSC 认可实验室进行第三方测试 + CPC
  • •2026 年 7 月起进口商强制使用 CPSC 电子申报系统
  • •Amazon 要求儿童产品上架提供 CPC；不合规商品被屏蔽
  • •4 家中国实验室被 CPSC 撤销认可（2025）——测试前须验证实验室状态
  • •第 65 号提案（加利福尼亚）：含列名化学品的产品需警告标签
  • •电子设备需 FCC 认证（射频辐射）
  • •食品接触材料、化妆品和医疗器械需 FDA 注册

来源:

🏪 平台代收

Amazon、Walmart、eBay、Etsy 等主要平台在所有 45 个州 + 华盛顿特区被归类为平台促进者。他们代第三方卖家收取和缴纳平台促成交易的销售税。但这不消除您的关联——您仍须在有关联的州（如 FBA 库存州）注册并提交报表，即使所有税款已由平台代收。

  • •45 个州 + 华盛顿特区已颁布平台促进者法律
  • •Amazon、Walmart、eBay、Etsy、Target Plus 代您收取销售税
  • •仅代收平台销售——您的 DTC/Shopify 销售仍是您的责任
  • •FBA 关联：您必须在 FBA 库存州注册，即使 Amazon 代收税款
  • •1099-K 报告：平台向 IRS 报告超过 $600 的付款（门槛将降至 $600）
  • •所得税：有美国实体（LLC）的外国卖家须提交联邦和州所得税报表

来源:

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