从中国在亚马逊美国站销售：税务与合规完全指南
更新于 2026-08-17
在亚马逊美国站销售的中国卖家必须处理：（1）进口关税和海关清关；（2）通过市场促进者法律征收销售税；（3）如果通过美国实体运营，可能需要缴纳所得税。亚马逊在所有征收销售税的州代收销售税，但使用 FBA 的卖家必须在存储库存的州注册。
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本文按以下一手资料整理。规则会变化，请在行动前打开原文确认最新版本。
常见问题
在亚马逊美国站销售需要征收销售税吗？+
亚马逊作为市场促进者，在所有征收销售税的美国州代表第三方卖家代收销售税。但是，如果您使用 FBA，您可能需要在存储库存的州注册并提交申报表。
从中国进口的商品适用哪些关税？+
美国关税因产品（HTS 编码）而异。第 301 条关税对中国大多数商品加征 7.5-25%。每批货物的最低免税门槛为 800 美元。标准最惠国税率也根据产品分类适用。
我需要一个美国商业实体吗？+
在亚马逊销售并非严格要求，但美国 LLC 可以简化税务合规、开设美国银行账户并提供责任保护。许多中国卖家使用带 EIN 的美国 LLC。请就您的具体情况咨询税务专业人士。
什么是 FBA 销售税关联？+
在亚马逊 FBA 仓库中存储库存会在这些州建立实体关联。您必须在 FBA 库存所在的每个州注册销售税许可证并提交申报表，即使亚马逊代收了税款。
第 321 条最低免税门槛如何适用于 FBA 货物？+
第 321 条允许每批货值 800 美元或以下的进口商品免关税和免税进入美国。对于 FBA 卖家，每次向亚马逊仓库发货算一次入境。如果您向单个亚马逊运营中心的货物低于 800 美元，可享受第 321 条免税待遇。但是，中国商品的第 301 条关税不符合第 321 条豁免——无论价值如何，仍需缴纳额外的 7.5-25% 关税。此外，如果将多个订单合并为一批超过 800 美元发往同一收货人，整批货物将失去最低免税资格。