什么时候需要注册澳大利亚 GST？
最后更新: ·已核实: 2026-08-05方法与来源
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📋 直接答案
如果与澳大利亚有关联的 GST 营业额达到 A$75,000（非营利组织 A$150,000），则需注册澳大利亚 GST。向澳大利亚消费者销售数字产品或低价值进口商品的外国企业同样适用这道门槛，并不是无论营业额都必须注册。标准税率：10%。
1
合规要求
Free
预估总费用
2-4 周
预计时间
🌍 各市场详情
AU
注册门槛：AUD 75,000
关键门槛
标准税率10%
注册门槛AUD 75,000
US
销售税因州而异
📝 操作步骤
共 4 步·预计 2-4 周
前置条件
- •标准注册
- 1
标准注册 - 第1步
通过澳大利亚商业注册 (ABR) 注册
- 2
标准注册 - 第2步
获取 ABN（澳大利亚商业号码）
- 3
标准注册 - 第3步
注册 GST
- 4
标准注册 - 第4步
开始对销售收取 10% GST
💰 费用明细
| 项目 | 费用 | 频率 |
|---|---|---|
| 强制注册（营业额 ≥ AUD 75,000） | Standard accounting fees for BAS preparation | 一次性 |
| 自愿注册（营业额 < AUD 75,000） | Minimal if using accounting software with BAS support | 一次性 |
| 标准注册 | Free | 一次性 |
| 预估总计 | $0 | 因司法管辖区而异 |
⚠️注意事项
延迟 GST 注册可能导致从首次超过阈值之日起的追溯 GST 责任
ATO 可能从你应注册之日起施加 GST 责任，外加罚款和一般利息费用（GIC）
🛡️ 防范步骤
- ✓每月监控你的营业额与 AUD 75,000 阈值的对比
- ✓在超过阈值后 21 天内注册
- ✓如果你未注册，进口货物到澳大利亚销售时 GST 从第一次进口就适用
逐项说明
方案对比
| Mandatory registration (turnover ≥ AUD 75,000) | Voluntary registration (turnover < AUD 75,000) | |
|---|---|---|
| 优势 |
|
|
| 劣势 |
|
|
| 适合 | Businesses exceeding the AUD 75,000 threshold | Small businesses selling primarily to GST-registered businesses who want to reclaim input tax |
| 预估费用 | Standard accounting fees for BAS preparation | Minimal if using accounting software with BAS support |
常见错误
❌ 混淆 GST 注册和商业注册
💥 后果: 未 proper 税务注册即运营
✅ 正确做法: GST 注册与商业结构注册分开进行
❌ 未考虑低价商品门槛
💥 后果: 不符合 ATO 进口规则
✅ 正确做法: 向澳大利亚消费者销售低价商品需注册 GST
卖家路径
向澳大利亚发货的跨境电商卖家
- 1. 如果营业额超过 AUD 75,000，注册 GST；平台促进者法律可能将征收责任转移到 Amazon 等平台
使用 Amazon 澳大利亚 / TikTok Shop 澳大利亚
- 1. 平台可能根据促进者法律代你收取 GST；在平台设置中确认
进口货物到澳大利亚销售
- 1. 低价值进口货物（≤AUD 1,000）在边境或由平台收取 GST；如果进口超过此阈值的货物则注册
下一步行动
紧急判断你的营业额是否超过 AUD 75,000 的 GST 注册阈值在首次销售之前
紧急如果超过阈值，通过澳大利亚商业注册处（ABR）注册 GST超过阈值后 21 天内
紧急获取 ABN（澳大利亚商业号码）——GST 注册前必需在 GST 注册之前
重要设置 BAS（商业活动报表）报告——大多数小企业为季度报告注册后
可选如果低于阈值但想申请进项税抵扣，考虑自愿注册酌情决定
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数据来源
免责声明：本页内容仅供参考，不构成法律或税务建议。具体情况请咨询专业顾问。