什么时候需要注册澳大利亚 GST？ — GST 注册

通过 ATO 商业门户注册. 提供 ABN（如适用）或申请一个. 获得 GST 注册号. 费用: ATO registration: typically no portal fee. 时间: 2-4 周.

什么时候需要注册澳大利亚 GST？ — 低价值商品收取

对所有低于 A$1,000 的 B2C 销售收取 10% GST. 通过商业活动报表 (BAS) 报告和缴纳 GST. 提交季度 BAS 申报. 费用: 10% GST. 时间: 立即.

什么时候需要注册澳大利亚 GST？

最后更新: 2026-08-17·已核实: 2026-08-02方法与来源

数据来源:ATO

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📋 直接答案

澳大利亚 GST 注册门槛：与澳大利亚有关联的 GST 营业额达到 A$75,000（非营利组织 A$150,000）。向澳大利亚消费者销售低价值进口商品（海关价值 A$1,000 及以下）或进口服务/数字产品的非居民卖家，同样适用这道 A$75,000 门槛——低值进口规则并不取消营业额测试。未达门槛可自愿注册。ATO 注册本身不是公布的 A$100-300 官费。时间：通常数周。

合规要求

ATO registration: typically no portal fee

预估总费用

2-4 周

预计时间

VAT 检查器

按国家检查 GST 要求

打开VAT 检查器 →

🌍 各市场详情

AU

注册门槛：AUD 75,000

关键门槛

标准税率10%

注册门槛AUD 75,000

US

销售税因州而异

VAT 检查器

对照上面各国要求，在工具里勾选你的国家与品类。

打开VAT 检查器 →

📝 操作步骤

共 6 步·预计 2-4 周

前置条件

•低价值商品收取

1
GST 注册 - 第1步
通过 ATO 商业门户注册
2
GST 注册 - 第2步
提供 ABN（如适用）或申请一个
3
GST 注册 - 第3步
获得 GST 注册号
4
低价值商品收取 - 第1步
对所有低于 A$1,000 的 B2C 销售收取 10% GST
5
低价值商品收取 - 第2步
通过商业活动报表 (BAS) 报告和缴纳 GST
6
低价值商品收取 - 第3步
提交季度 BAS 申报

💰 费用明细

项目	费用	频率
向 ATO 注册 GST（营业额达到 A$75,000）	ATO registration: typically no portal fee	一次性
平台 / 电子分销平台视同供应商(可选)	Platform commercial fees only — not an ATO tariff	按笔
未达门槛 / 自愿注册 GST(可选)	ATO registration: typically no portal fee	一次性
GST 注册	ATO registration: typically no portal fee	一次性
低价值商品收取	10% GST	一次性
预估总计		ATO 注册通常无公布门户费

🚨严重风险

延迟注册处罚

ATO 可能追溯你的 GST 注册日期并处以最高 75% 的税款差额罚款

🛡️ 防范步骤

✓一旦超过门槛或开始销售低价商品立即注册
✓保留首次向澳大利亚消费者销售的记录

逐项说明

如适用GST 注册

ATO registration: typically no portal fee2-4 周

1通过 ATO 商业门户注册
2提供 ABN（如适用）或申请一个
3获得 GST 注册号

查看完整指南 →使用工具 →

必须办理低价值商品收取

10% GST立即

1对所有低于 A$1,000 的 B2C 销售收取 10% GST
2通过商业活动报表 (BAS) 报告和缴纳 GST
3提交季度 BAS 申报

查看完整指南 →使用工具 →

方案对比

	ATO GST registration (turnover at or above A$75,000)	Marketplace / EDP treated as the supplier	Below threshold / voluntary GST registration
优势	✓ Matches the ATO registration turnover threshold ✓ Lets you charge 10% GST and claim eligible input tax credits	✓ The platform may collect GST on those sales ✓ Seller still checks whether leftover direct sales hit A$75,000	✓ ATO says you can register voluntarily below A$75,000 ✓ May let you claim eligible input tax credits
劣势	✗ BAS reporting after you register ✗ Must monitor GST turnover monthly	✗ Does not automatically cover your own website sales ✗ You must confirm who the ATO treats as the supplier	✗ Once registered you must charge GST and lodge BAS ✗ Voluntary registration is a choice, not a workaround for the threshold
适合	Non-resident sellers whose Australian-connected GST turnover is A$75,000 or more	Sellers whose Australian B2C sales go through a registered EDP	Sellers under A$75,000 who still want input credits or simpler customer invoicing
预估费用	ATO registration: typically no portal fee	Platform commercial fees only — not an ATO tariff	ATO registration: typically no portal fee

常见错误

❌ 认为海外卖家无需注册

💥 后果: ATO 可追溯注册并处罚

✅ 正确做法: 向澳大利亚消费者销售低价商品即需注册

❌ 未对低价进口商品收取 GST

💥 后果: 面临 ATO 审计和补缴 GST

✅ 正确做法: 对所有低于 A$1,000 的 B2C 销售收取 10% GST

卖家路径

1. Apply for ABN via Australian Business Register
2. Register for GST when turnover exceeds AUD 75,000
3. Set up BAS (Business Activity Statement) reporting
4. Register for PAYG withholding if hiring staff

💰 Free ABN; Free GST registration⏱ 1-3 business days

1. Engage Australian tax agent
2. Provide business documentation
3. Agent handles ABN + GST registration
4. Ongoing BAS lodgement support

💰 AUD 500-2,000 setup + AUD 200-500/quarter BAS⏱ 5-10 business days

下一步行动

紧急如无 ABN 请先申请1-2 周

紧急通过 ATO 商业门户注册 GST2-4 周

紧急在销售平台设置 GST 收取1 周

重要设置季度 BAS 申报1 周

获取免费合规评估

继续 →