2026 新加坡进口海关与 GST 指南
更新于 2026-10-10
新加坡进口 GST 为 9%（2024 年 1 月 1 日起从 8% 上调），按 CIF 价值征收。新加坡海关关税极少——超过 99% 的商品免关税进口。消费税仅覆盖四类：酒精、烟草、机动车和石油产品。邮寄/空运进口商品 GST 免税门槛为 SGD $400，不适用于商业货物。所有商业进口需 TradeNet 许可证。
不确定这些规则是否适用于你？
新加坡作为自由港：对卖家的意义
新加坡是自由港，海关关税极少——超过 99% 的商品免关税进口。消费税（Excise duties）仅适用于四个类别：烈酒、烟草制品、机动车和石油产品。其他所有商品——电子产品、服装、食品、化妆品、家居用品——均免关税。
无论是否需缴消费税，进口 GST 9% 仍适用于所有商品。GST 按 CIF 价值（成本+保险+运费）加任何应付关税计算。已注册 GST 的企业可在下一次 GST 申报表（Form GST F5）中将进口 GST 作为进项税抵扣。
SGD $400 GST 免税门槛及其限制
通过邮寄或空运进口、总价值（CIF）不超过 SGD $400 的商品可享受 GST 豁免——即免征 9% 的进口 GST。但此豁免有重大限制：仅适用于通过邮寄或空运进口的商品，不适用于通过 TradeNet 的商业货物；不适用于应税商品（酒精、烟草、机动车、石油产品）；且按每票货件计算，而非每人。
自 2023 年 7 月起，从海外注册供应商（如 Amazon、Shopee）购买的低值商品（≤SGD $400）依据海外供应商注册（OVR）制度在结账时征收 GST，实际上消除了大多数跨境电商购买的 GST 豁免。
消费税：四个应税类别
消费税仅适用于：烈酒——例如烈酒每升纯酒精 SGD $88，葡萄酒每升 SGD $48；烟草制品——例如每支香烟 SGD $0.38；机动车辆——按 CIF 价值征收 100% 至 320% 的消费税；石油产品——例如汽车燃料每升 SGD $0.40。这些是从量税（按单位计），而非从价税（按价值百分比计）。
如果您向新加坡销售这四个类别中的任何商品，必须在进口前从负责的政府机构取得相关进口许可证（酒精/烟草为新加坡警察部队，机动车为陆路交通管理局）。
TradeNet 许可证与海关程序
所有商业进口都需要通过新加坡海关 TradeNet 系统提交 TradeNet 许可证。您的报关行或货运代理可代为提交。您需要：有效的海关账户、商业发票、装箱单、提单/空运单，以及如申请 FTA 优惠税率则需提供原产地证书。
部分商品需要政府机构的额外许可证：食品进口需要 SFA 许可证，医疗器械需要 HSA 批准，电信设备需要 IMDA 许可证，濒危物种需要 CITES 许可证。标准商品的处理通常当天完成。新加坡海关还提供主要出口商计划（MES），允许符合条件的企业暂缓缴纳进口 GST。
核对依据
本文按以下一手资料整理。规则会变化，请在行动前打开原文确认最新版本。
常见问题
新加坡有关税吗？+
新加坡是自由港，超过 99% 的商品进口免关税。消费税仅适用于四个类别：含酒精饮料——例如烈酒每升纯酒精 S$88，葡萄酒每升 S$48；烟草制品——例如每支香烟 S$0.38；机动车辆——CIF 价值的 100% 至 320% 消费税；石油产品——例如汽车燃料每升 S$0.40。所有其他商品——电子产品、服装、食品、化妆品、家居用品——均免关税。无论是否需缴消费税，进口 GST 9% 仍适用于所有商品。
S$400的 GST 免税门槛是什么？+
通过邮寄或空运进口、总价值（CIF）S$400或以下的商品可享受 GST 豁免——即免征 9% 的进口 GST。但此豁免有重大限制：仅适用于通过邮寄或空运进口的商品（不适用于通过 TradeNet 的商业货物）、不适用于应税商品（酒精、烟草、机动车辆、石油产品），且按每票货件计算而非每人。自 2023 年 7 月起，从海外注册供应商（如 Amazon、Shopee）购买的低值商品（≤S$400）需在结账时缴纳 GST，依据海外供应商注册（OVR）制度，实际上消除了大多数跨境电商购买者的 GST 豁免。
新加坡进口 GST 如何计算？+
进口 GST 为进口总价值的 9%，包括：CIF 价值（货物成本+国际运输+保险）+ 任何应付关税 + 任何应付消费税。例如，如果您进口 CIF 价值为 S$10,000的电子产品（无关税或消费税），进口 GST = S$900。如果您已注册 GST 且进口用于经营目的，可在下一次 GST 申报（GST F5 表）中将进口 GST 作为进项税抵扣，但需遵守正常的进项税规则。新加坡海关还提供主要出口商计划（MES），允许符合条件的企业暂缓缴纳进口 GST。
进口到新加坡需要哪些海关许可证？+
所有商业进口需要通过新加坡海关的 TradeNet 系统提交 TradeNet 许可证（进口许可证）。您的报关行或货运代理可代为提交。您需要：有效的海关账户（在新加坡海关注册）、商业发票、装箱单、提单/空运单，以及如申请 FTA 优惠税率则需提供原产地证书。部分商品需要政府机构的额外许可证：食品进口需要 SFA（新加坡食品局）许可证，医疗器械需要 HSA（卫生科学局）批准，电信设备需要 IMDA 许可证，濒危物种需要 CITES 许可证。标准商品的处理通常为当天完成。
如何从新加坡的自由贸易协定中获益？+
新加坡拥有全球最广泛的 FTA 网络之一：东盟货物贸易协定（ATIGA）、美新 FTA、欧新 FTA、CPTPP（与日本、加拿大、澳洲、越南等）、RCEP，以及与中国、印度、韩国等国的双边协定。要从新加坡 FTA 伙伴国家的优惠关税率中获益，您需要新加坡海关签发的有效原产地证书（COO）或经批准的自行认证。对于进口到新加坡，大多数商品已按最惠国待遇免关税进入，因此 FTA 更适用于以新加坡为基地向 FTA 伙伴市场出口的卖家。新加坡海关提供自由贸易协定门户，帮助企业识别适用的 FTA 并获取必要的文件。