2026 新加坡进口海关：9% GST、SGD $400 免税、消费税与 TradeNet 许可证——跨境电商卖家指南 | Crossborder Tax Tool
更新于 2026-08-23
新加坡进口 GST 为 9%（2024 年 1 月 1 日起从 8% 上调），按 CIF 价值征收。新加坡海关关税极少——超过 99% 的商品免关税进口。消费税仅覆盖四类：酒精、烟草、机动车和石油产品。邮寄/空运进口商品 GST 免税门槛为 SGD $400，不适用于商业货物。所有商业进口需 TradeNet 许可证。
不确定这些规则是否适用于你？
新加坡作为自由港：对卖家的意义
Singapore is a free port with minimal customs duties — over 99% of goods are imported duty-free. Customs duties (excise duties) apply only to four categories: intoxicating liquor, tobacco products, motor vehicles and petroleum products. All other goods — electronics, clothing, food, cosmetics, household goods — are duty-free.
Import GST at 9% still applies to all goods regardless of whether they are subject to excise duty. GST is calculated on the CIF value (cost + insurance + freight) plus any customs duty payable. For GST-registered businesses, import GST can be claimed as an input tax credit in the next GST return (Form GST F5).
SGD $400 GST 免税门槛及其限制
Goods imported via post or air cargo with a total value (CIF) of SGD $400 or less are eligible for GST relief — meaning import GST at 9% is waived. However, this relief has significant limitations: it applies only to goods imported via post or air cargo, not commercial shipments through TradeNet; it does not apply to dutiable goods (alcohol, tobacco, motor vehicles, petroleum); and it applies per consignment, not per person.
Since July 2023, low-value goods (≤SGD $400) purchased from overseas registered suppliers (e.g., Amazon, Shopee) are subject to GST at checkout under the Overseas Vendor Registration (OVR) regime, effectively eliminating the GST relief for most cross-border e-commerce purchases.
消费税：四个应税类别
Excise duties apply only to: (1) intoxicating liquor — e.g., SGD $88 per litre of pure alcohol in spirits, SGD $48 per litre in wine; (2) tobacco products — e.g., SGD $0.38 per cigarette; (3) motor vehicles — 100% to 320% excise duty on the CIF value; (4) petroleum products — e.g., SGD $0.40 per litre for motor fuel. These are specific duties (per unit) rather than ad valorem (percentage of value).
If you sell any of these four categories into Singapore, you must obtain the relevant import permits from the government agency responsible (Singapore Police Force for alcohol/tobacco, Land Transport Authority for motor vehicles) before importing.
TradeNet 许可证与海关程序
All commercial imports require a TradeNet permit submitted through Singapore Customs' TradeNet system. Your customs broker or freight forwarder can lodge the permit on your behalf. You need: a valid Customs Account, commercial invoice, packing list, bill of lading/airway bill, and certificate of origin if claiming FTA preferential rates.
Some goods require additional permits from government agencies: food imports need an SFA permit, medical devices need HSA approval, telecommunications equipment needs IMDA permit, and endangered species need CITES permit. Processing is typically same-day for standard goods. Singapore Customs offers a Major Exporter Scheme (MES) that allows qualifying businesses to suspend GST payment on imports.
核对依据
本文按以下一手资料整理。规则会变化，请在行动前打开原文确认最新版本。
常见问题
新加坡有关税吗？+
新加坡是自由港，超过 99% 的商品进口免关税。消费税仅适用于四个类别：(1) 含酒精饮料——例如烈酒每升纯酒精 88 新元，葡萄酒每升 48 新元；(2) 烟草制品——例如每支香烟 0.38 新元；(3) 机动车辆——CIF 价值的 100% 至 320% 消费税；(4) 石油产品——例如汽车燃料每升 0.40 新元。所有其他商品——电子产品、服装、食品、化妆品、家居用品——均免关税。无论是否需缴消费税，进口 GST 9% 仍适用于所有商品。
400 新元的 GST 免税门槛是什么？+
通过邮寄或空运进口、总价值（CIF）400 新元或以下的商品可享受 GST 豁免——即免征 9% 的进口 GST。但此豁免有重大限制：仅适用于通过邮寄或空运进口的商品（不适用于通过 TradeNet 的商业货物）、不适用于应税商品（酒精、烟草、机动车辆、石油产品），且按每票货件计算而非每人。自 2023 年 7 月起，从海外注册供应商（如 Amazon、Shopee）购买的低值商品（≤400 新元）需在结账时缴纳 GST，依据海外供应商注册（OVR）制度，实际上消除了大多数跨境电商购买者的 GST 豁免。
新加坡进口 GST 如何计算？+
进口 GST 为进口总价值的 9%，包括：CIF 价值（货物成本+国际运输+保险）+ 任何应付关税 + 任何应付消费税。例如，如果您进口 CIF 价值为 10,000 新元的电子产品（无关税或消费税），进口 GST = 900 新元。如果您已注册 GST 且进口用于经营目的，可在下一次 GST 申报（GST F5 表）中将进口 GST 作为进项税抵扣，但需遵守正常的进项税规则。新加坡海关还提供主要出口商计划（MES），允许符合条件的企业暂缓缴纳进口 GST。
进口到新加坡需要哪些海关许可证？+
所有商业进口需要通过新加坡海关的 TradeNet 系统提交 TradeNet 许可证（进口许可证）。您的报关行或货运代理可代为提交。您需要：有效的海关账户（在新加坡海关注册）、商业发票、装箱单、提单/空运单，以及如申请 FTA 优惠税率则需提供原产地证书。部分商品需要政府机构的额外许可证：食品进口需要 SFA（新加坡食品局）许可证，医疗器械需要 HSA（卫生科学局）批准，电信设备需要 IMDA 许可证，濒危物种需要 CITES 许可证。标准商品的处理通常为当天完成。
如何从新加坡的自由贸易协定中获益？+
新加坡拥有全球最广泛的 FTA 网络之一：东盟货物贸易协定（ATIGA）、美新 FTA、欧新 FTA、CPTPP（与日本、加拿大、澳洲、越南等）、RCEP，以及与中国、印度、韩国等国的双边协定。要从新加坡 FTA 伙伴国家的优惠关税率中获益，您需要新加坡海关签发的有效原产地证书（COO）或经批准的自行认证。对于进口到新加坡，大多数商品已按最惠国待遇免关税进入，因此 FTA 更适用于以新加坡为基地向 FTA 伙伴市场出口的卖家。新加坡海关提供自由贸易协定门户，帮助企业识别适用的 FTA 并获取必要的文件。