加拿大GST/HST电商指南：外国卖家注册指南
更新于 2026-08-03
自2021年7月起，加拿大要求外国供应商和平台运营商在向加拿大消费者销售数字服务或协助从加拿大境内发货的商品销售时注册GST/HST。门槛为12个月内30,000加元的合格收入。亚马逊等平台在第三方销售中被视为GST/HST的供应商。标准GST税率为5%，HST因省份而异，为13-15%。
核对依据
本文按以下一手资料整理。规则会变化，请在行动前打开原文确认最新版本。
常见问题
我何时需要注册加拿大GST/HST？+
如果您是非居民数字服务供应商，向加拿大消费者提供服务，12个月内合格收入超过30,000加元，或者您是协助从加拿大发货的商品销售的平台运营商，则必须注册GST/HST。注册通过CRA（加拿大税务局）的非居民供应商简化注册流程。
什么是加拿大的平台促进者规则？+
根据2021年规则，平台运营商（如亚马逊、eBay）在协助第三方卖家销售时被视为GST/HST的供应商。平台代表第三方卖家征收和汇缴GST/HST。这适用于从加拿大境内发货的商品和数字平台服务。
省级销售税义务是什么？+
加拿大有多种税制：阿尔伯特和领地仅GST（5%）、安大略、新斯科舍、新不伦瑞克、PEI和纽芬兰的HST（13-15%）、BC、萨斯喀彻温、曼尼托巴和魁北克的PST（7-10%）。GST/HST注册涵盖联邦税。一些省份的省级PST可能需要单独注册。
如何注册加拿大GST/HST？+
非居民企业可以通过CRA的非居民供应商简化GST/HST注册进行注册。这包括填写GST34表格并提供业务详情。可在线注册。注册后，您必须提交申报表（通常按季度）并汇缴征收的税款。
关于存储在加拿大仓库的商品呢？+
如果您将商品存储在加拿大仓库（如亚马逊FBA加拿大），无论销售额如何，通常都需要注册GST/HST。通过仓储的实体存在产生GST/HST义务。亚马逊的FBA加拿大计划在加拿大履约中心存储库存。
申报要求是什么？+
GST/HST申报表通常按季度提交。年度申报截止日期为财年结束后三个月。如果年收入超过150万加元，必须电子申报。付款随申报表到期。您可以就商业费用支付的GST/HST申请进项税抵免（ITCs）。