Crossborder Tax Tool
自查EN

Amazon 如何为 EU 卖家处理 VAT 收取？

最后更新: 变更记录

谁在何时核实了什么（来源可点开核对）。

  1. Crossborder Tax Tool 编辑

    按周检 AI-Fail 修复本页事实/费用/双语问题。

    taxation-customs.ec.europa.eu/business/v… ↗
方法与来源
数据来源:欧盟 VAT 一站式亚马逊增值税服务
分享🔴

📋 直接答案

Amazon 的 VAT 角色看货流：部分 B2C 可能适用平台视同供应商；FBM/独立站常仍由卖家处理。IOSS 只覆盖从欧盟外进口且 ≤(commercial quote — verify with provider) 的低值包裹。联盟 OSS 用于货已在欧盟内的合格 B2C 远程销售——不能代替 IOSS。FBA 存货国通常仍要本地 VAT。Amazon VCS 是付费算税服务，不是注册本身。 IOSS 覆盖内在价值不超过 EUR 150 的进口包裹。

2
合规要求
VCS: additional fee
预估总费用
设置 1-2 周
预计时间

VAT 检查器

检查 VAT 要求

打开VAT 检查器 →

📝 操作步骤

共 6 步·预计 1-2 周

前置条件

  • •自行收取 (FBM)
  1. 1

    Amazon VAT 计算服务 (VCS) - 第1步

    在卖家中心注册 Amazon VCS

  2. 2

    Amazon VAT 计算服务 (VCS) - 第2步

    Amazon 计算每笔交易的正确 VAT 税率

  3. 3

    Amazon VAT 计算服务 (VCS) - 第3步

    买家发票上显示收取的 VAT

  4. 4

    自行收取 (FBM) - 第1步

    FBM 卖家必须自己收取 VAT

  5. 5

    自行收取 (FBM) - 第2步

    在 Shopify/平台设置每个国家的正确 VAT 税率

  6. 6

    自行收取 (FBM) - 第3步

    为所有欧盟 B2C 销售提交 OSS 申报

💰 费用明细

项目费用频率
IOSS（若你自己做 ≤€150 的 B2C 进口）(可选)commercial — verify若走该路径
联盟 OSS（若从欧盟库存做 B2C 远程销售）(可选)commercial — verify若走该路径
FBA 存货国本地 VATcommercial — verify按存货国
Amazon VCS（可选付费服务）(可选)commercial — verify可选
预估总计视路径而定 – IOSS+OSS+逐国+VCS 不可加成必付总额互斥路径
⚠️注意事项

不是每一笔欧盟 B2C 都必须做 OSS

选错方案（OSS / IOSS / 本地 VAT / 平台代收）可能导致重复征税或漏报。

🛡️ 防范步骤

  • ✓分清货在欧盟内还是进口，以及平台是否视同供应商
  • ✓仅合格 ≤€150 进口用 IOSS；货已在欧盟内的合格 B2C 才用联盟 OSS
  • ✓FBA 存货国即使做 OSS 也通常要本地 VAT

逐项说明

推荐Amazon VAT 计算服务 (VCS)
Per-sale fee1-2 周
  1. 1在卖家中心注册 Amazon VCS
  2. 2Amazon 计算每笔交易的正确 VAT 税率
  3. 3买家发票上显示收取的 VAT
查看完整指南 →使用工具 →
必须办理自行收取 (FBM)
—立即
  1. 1FBM 卖家必须自己收取 VAT
  2. 2在 Shopify/平台设置每个国家的正确 VAT 税率
  3. 3为所有欧盟 B2C 销售提交 OSS 申报
查看完整指南 →使用工具 →

方案对比

IOSS (Import One-Stop Shop)OSS (One-Stop Shop)Direct VAT Registration (per country)
优势
  • ✓ Buyer pays VAT at checkout, smooth customs clearance
  • ✓ Single EU-wide registration for B2C imports under €150
  • ✓ One return for eligible intra-EU B2C distance sales of goods already in the EU
  • ✓ Does not replace IOSS for third-country low-value imports
  • ✓ Full control over VAT compliance
  • ✓ Required for B2B sales and imports > €150
  • ✓ Necessary when holding stock in specific countries
劣势
  • ✗ Only covers imports ≤ €150
  • ✗ Monthly IOSS return required
  • ✗ Seller bears VAT if buyer doesn't pay
  • ✗ Not a scheme for imports > €150 (standard import VAT)
  • ✗ Does not replace local VAT where you hold FBA stock
  • ✗ Multiple registrations, filings, and fiscal representatives
  • ✗ Higher cost and admin burden
  • ✗ Complex to manage across countries
适合High-volume low-value DTC sellers shipping from outside EUAmazon FBA sellers with stock in multiple EU countriesSellers with high-value goods, B2B customers, or FBA inventory in specific countries
预估费用Official filing: typically no portal fee · agent optionalOfficial OSS typically no portal fee; agent/software optionalLocal filing + fiscal representative: agent optional, no official tariff

VAT 检查器

对照上面的方案差异，用工具核对你自己的情况。

打开VAT 检查器 →

常见错误

❌ 不了解 Amazon 会代表平台卖家自动代扣 VAT

💥 后果: 自 2021 年 7 月起，Amazon 代收欧盟 B2C 销售的 VAT。如果你另外再收 VAT，就会向客户重复收费并对账困难。

✅ 正确做法: 了解 Amazon 的 VAT 计算服务。确认 Amazon 是否是你销售的视同供应商，并相应调整定价和开票。

❌ 忘记在 Amazon Seller Central 上传 VAT 登记证书

💥 后果: 如果你的 VAT 证书未备案或已过期，Amazon 可能暂停你的销售权限或适用错误的税务处理。

✅ 正确做法: 在开始销售前，将所有 VAT 证书上传至 Amazon 税务设置。设置日历提醒，在到期前至少 60 天续期。

卖家路径

Amazon OSS 简化路径

  1. 1. 确定 OSS 所属成员国（通常为企业所在地）
  2. 2. 在该成员国税务机关注册 VAT OSS
  3. 3. 在 Amazon Seller Central > Tax Settings 添加 OSS VAT 号
  4. 4. Amazon 自动计算并收取 B2C 销售的 VAT
  5. 5. 每季度提交 OSS 申报，涵盖全欧销售总额
  6. 6. 如进口 ≤ €150 商品：同时注册 IOSS
💰 Setup/software optional · no official tariff⏱ 4-8 周完成注册

逐国 VAT 注册路径

  1. 1. 确认所有有税务义务的欧盟国家（库存、销售阈值）
  2. 2. 在每个需要的国家指定税务代表
  3. 3. 在每个国家注册本地 VAT（每国 4-12 周）
  4. 4. 将每个 VAT 号添加到 Amazon Seller Central
  5. 5. 在每个国家分别提交 VAT 申报（月度或季度）
  6. 6. 考虑使用 VAT 服务商（Avalara、TaxJar、hellotax）
💰 Multi-country setup optional · no official tariff⏱ 8-16 周完成全部设置

下一步行动

紧急登录 Amazon Seller Central > Settings > Tax Settings，确认哪些 VAT 号已激活立即
紧急计算是否超过 €10,000 跨境远程销售阈值首次跨境 B2C 销售前
重要根据商品价值和销量评估 IOSS vs OSS vs 直接注册首月内
重要如在 3 个以上欧盟国家销售，考虑聘请 VAT 服务商扩展至多国之前

获取免费合规评估

继续 →

相关工具

VAT 检查器检查 VAT 要求

相关问题

• 在 Amazon 哪里添加 VAT 号？
分享🔴微博

📤 觉得有用？分享给同样做跨境的朋友

🔴微博

数据来源

  • • Amazon Seller Central VAT guidance
  • • Amazon VCS documentation

免责声明：本页内容仅供参考，不构成法律或税务建议。具体情况请咨询专业顾问。