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Amazon 和 TikTok Shop 的税务代扣机制有何不同？

最后更新: 方法与来源
数据来源:亚马逊代扣代缴TikTok Shop税务
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📋 直接答案

【已撤硬数字】请以官网为准：https://sellercentral.amazon.com/ap/signin?openid.pape.preferred_auth_policies=Policy15&openid.pape.max_auth_age=300&openid.return_to=https%3A%2F%2Fsellercentral.amazon.com%2Fhelp%2Fhub%2Freference%2FG200633800&openid.identity=http%3A%2F%2Fspecs.openid.net%2Fauth%2F2.0%2Fidentifier_select&openid.assoc_handle=sc_na_amazon_v2&openid.mode=checkid_setup&intercept=false&language=zh_CN&openid.claimed_id=http%3A%2F%2Fspecs.openid.net%2Fauth%2F2.0%2Fidentifier_select&pageId=sc_amazon_v3_unified&openid.ns=http%3A%2F%2Fspecs.openid.net%2Fauth%2F2.0&ssoResponse=eyJ6aXAiOiJERUYiLCJlbmMiOiJBMjU2R0NNIiwiYWxnIjoiQTI1NktXIn0.C2THzQKTBRwhFkPHbIwsxCXAJUTwQ4nvl-0Cww-VYiAlhrwmU2iZfQ.FtAI8bRJT86bEzmG.L0lYBnsSK9EVPALx7Lu9t1a90KLUV0_sLb3d7aXGmSP5gV7adFmPFfe_gEznqCtt9obumhWeQzdd6EPu8VB9zKW8g0ERSekebVCyWti-8kBT7uShtsg_fBmeqPHUMHZYnfkS2OE9G4W7xq3zkFpLmLRFyNQeYhwZEcjeFVCSFsXhmuCi_ikEzF0Qio-igmSvWgDbcFTK.65MnDfQS2uvtPd0sY5P3fg。本站为公开资料整理，非税务或法律意见。

请到官网核对

Amazon 在大多数国家通过 IOSS/OSS 自动代扣代缴 VAT/GST，收取平台 facilitator 费用，要求卖家提供 VAT 号码。TikTok Shop 税务合规起步较晚：2022 年起在英国代扣 VAT，正在扩展到 EU 国家，但覆盖不如 Amazon 全面。关键差异：Amazon 有 10+ 年税务基础设施；TikTok Shop 正在追赶，各国覆盖不一致。

5
合规要求
Platform commission: Amazon 8-15%, TikTok 5-8% + tax collection fees
预估总费用
Amazon：成熟；TikTok：2024-2026 扩展中
预计时间

📝 操作步骤

共 10 步·预计 覆盖 20+ 个国家

前置条件

  • •基本商业注册
  • •税号
  1. 1

    Amazon — 各国 VAT 代扣 - 第1步

    IOSS：在结账时为 EU €150 以下 B2C 跨境销售代扣 VAT

  2. 2

    Amazon — 各国 VAT 代扣 - 第2步

    OSS：代表卖家报告和缴纳 EU 内 B2C VAT

  3. 3

    Amazon — 各国 VAT 代扣 - 第3步

    UK：2021 年 1 月起代扣代缴所有 B2C 销售 20% VAT

  4. 4

    Amazon — 各国 VAT 代扣 - 第4步

    澳大利亚：2018 年 7 月起对低价值商品（<A$1,000）代扣 10% GST

  5. 5

    Amazon — 各国 VAT 代扣 - 第5步

    加拿大：2021 年 7 月起代扣 5% GST/HST

  6. 6

    Amazon — 各国 VAT 代扣 - 第6步

    卖家仍须：VAT 注册、季/年报、EC 销售清单

  7. 7

    TikTok Shop — VAT 代扣状态 - 第1步

    英国：2022 年 11 月起代扣代缴 B2C 销售 20% VAT

  8. 8

    TikTok Shop — VAT 代扣状态 - 第2步

    EU：VAT 代扣因国而异——并非所有 EU 国家都已覆盖

  9. 9

    TikTok Shop — VAT 代扣状态 - 第3步

    荷兰/德国：TikTok 在部分 B2C 订单上代扣 VAT

  10. 10

    TikTok Shop — VAT 代扣状态 - 第4步

    巴西：TikTok Shop 参与 Remessa Conforme（20% 进口税）

💰 费用明细

项目费用频率
Amazon — 各国 VAT 代扣Included in platform commission (8-15%)一次性
TikTok Shop — VAT 代扣状态Commission: 5-8% + tax collection fees一次性
关键风险：TikTok 覆盖不完整Seller liable for uncollected VAT一次性
平台税务费用对比See fee breakdown一次性
预估总计$13 – $23英国每次申报
⚠️注意事项

TikTok Shop's tax coverage changes quarterly — what's covered today may not be tomorrow

不合规可能导致罚款、处罚或执法行动。

🛡️ 防范步骤

  • ✓TikTok Shop's tax coverage changes quarterly — what's covered today may not be tomorrow
⚠️注意事项

Selling on multiple platforms multiplies compliance requirements, not reduces them

不合规可能导致罚款、处罚或执法行动。

🛡️ 防范步骤

  • ✓Selling on multiple platforms multiplies compliance requirements, not reduces them
⚠️注意事项

Platform auto-collection does NOT eliminate your obligation to file VAT returns

不合规可能导致罚款、处罚或执法行动。

🛡️ 防范步骤

  • ✓Platform auto-collection does NOT eliminate your obligation to file VAT returns

逐项说明

参考Amazon — 各国 VAT 代扣
Included in platform commission (8-15%)覆盖 20+ 个国家
  1. 1IOSS：在结账时为 EU €150 以下 B2C 跨境销售代扣 VAT
  2. 2OSS：代表卖家报告和缴纳 EU 内 B2C VAT
  3. 3UK：2021 年 1 月起代扣代缴所有 B2C 销售 20% VAT
  4. 4澳大利亚：2018 年 7 月起对低价值商品（<A$1,000）代扣 10% GST
  5. 5加拿大：2021 年 7 月起代扣 5% GST/HST
  6. 6卖家仍须：VAT 注册、季/年报、EC 销售清单
查看完整指南 →
参考TikTok Shop — VAT 代扣状态
Commission: 5-8% + tax collection fees英国已生效，EU 2024-2026 扩展中
  1. 1英国：2022 年 11 月起代扣代缴 B2C 销售 20% VAT
  2. 2EU：VAT 代扣因国而异——并非所有 EU 国家都已覆盖
  3. 3荷兰/德国：TikTok 在部分 B2C 订单上代扣 VAT
  4. 4巴西：TikTok Shop 参与 Remessa Conforme（20% 进口税）
  5. 5重要：TikTok 的税务覆盖不完整——卖家须逐国核实
  6. 6卖家责任：若 TikTok 在某国未代扣 VAT，你承担全部责任
查看完整指南 →
参考正面对比
See comparison table参考
  1. 1税务覆盖：Amazon（20+ 国家）vs TikTok（10-15 国家，不完整）
  2. 2IOSS 合规：Amazon（完全集成）vs TikTok（部分）
  3. 3报告：Amazon（VAT Transaction Reports）vs TikTok（报告工具有限）
  4. 4类 FBA 存储：Amazon FBA 自动触发本地 VAT 注册；TikTok 仓储中心较少
  5. 5卖家工具：Amazon 提供税务计算 API；TikTok 税务工具基础
  6. 6审计准备：Amazon 10+ 年数据 vs TikTok 有限历史数据
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参考关键风险：TikTok 覆盖不完整
Seller liable for uncollected VATTikTok 扩大覆盖前持续存在
  1. 1若 TikTok 在德国未代扣 VAT：你须自行向德国税务机关缴纳
  2. 2若 TikTok 在英国代扣但法国没有：你需要法国 VAT 注册 + 自行申报
  3. 3跨平台：同时在 Amazon 和 TikTok 销售意味着双重合规负担
  4. 4Amazon 自动代扣降低你的风险；TikTok 的缺口增加你的风险
  5. 5建议：在你销售的所有国家注册 VAT，不管平台是否代扣
查看完整指南 →
参考平台税务费用对比
See fee breakdown参考
  1. 1Amazon 佣金：8-15%（含税务代扣基础设施）
  2. 2TikTok Shop 佣金：5-8%（佣金低但税务基础设施弱）
  3. 3Amazon IOSS：对卖家免费（含在佣金中）
  4. 4TikTok IOSS：因国而异，不总包含
  5. 5Amazon 税务计算：含在 Seller Central 中
  6. 6TikTok 税务计算：有限——可能需要第三方工具
  7. 7净成本对比：Amazon 佣金减税务基础设施价值 vs TikTok 低佣金但高合规负担
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方案对比

AmazonTiktok
VAT auto-collection20+ countries, mature10-15 countries, expanding
IOSS integrationFully integratedPartial, country-dependent
Seller reporting toolsVAT Transaction Reports, APIBasic download, no API
Commission rate8-15%5-8%
Tax compliance burden on sellerLower (platform handles more)Higher (gaps in coverage)
FBA/fulfillment tax triggerYes — automatic local VATLimited fulfillment network

常见错误

❌ Assuming TikTok Shop handles all tax like Amazon does — TikTok's coverage is incomplete

💥 后果: 可能导致合规问题、平台限流或经济处罚。

✅ 正确做法: 按产品类型与目标市场确认正确的国家流程，并在该国完成注册与申报。

❌ Not registering VAT in countries where TikTok doesn't collect — you are still liable

💥 后果: 可能导致合规问题、平台限流或经济处罚。

✅ 正确做法: 按产品类型与目标市场确认正确的国家流程，并在该国完成注册与申报。

❌ Using Amazon VAT registration for TikTok sales — each platform needs proper compliance setup

💥 后果: 可能导致合规问题、平台限流或经济处罚。

✅ 正确做法: 按产品类型与目标市场确认正确的国家流程，并在该国完成注册与申报。

❌ Ignoring TikTok's expanding tax obligations — what's not required today may be tomorrow

💥 后果: 可能导致合规问题、平台限流或经济处罚。

✅ 正确做法: 按产品类型与目标市场确认正确的国家流程，并在该国完成注册与申报。

卖家路径

仅 Amazon 卖家

  1. 1. 利用 Amazon 税务基础设施但仍须在所有仓储国注册 VAT

仅 TikTok 卖家

  1. 1. 主动在所有目标国注册 VAT——不依赖 TikTok 不完整的代扣

多平台卖家

  1. 1. 统一 VAT 注册覆盖所有平台；月度对账销售数据

下一步行动

重要Check which countries TikTok Shop currently collects VAT in (changes quarterly)
重要Compare your Amazon vs TikTok sales data for VAT reconciliation
重要Ensure VAT registration in all countries where either platform stores inventory
重要Set up monthly cross-platform sales reconciliation

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数据来源

  • • Amazon Seller Central: Tax Calculation Settings
  • • TikTok Shop Seller Help Center: Tax Compliance
  • • EU VAT Directive 2006/112/EC, Articles 138-144

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